Thuế cho Kinh Doanh Dropshipping với Doanh Nghiệp Đăng Ký tại Anh

Cập nhật mới nhất vào: Tháng Sáu 19, 2024 by Duy Alex

Trong bài này chúng ta sẽ bàn đến một trường hợp mà rất nhiều dân kinh doanh Dropshipping ở Việt Nam đang muốn tìm hiểu, đó là vấn đề thuế kinh doanh Doanh Dropshipping tại Anh.

Trước tiên, bạn nên đọc thêm bài viết: Thuế kinh doanh Dropshipping tại Mỹ để có thể dễ dàng so sánh sự giống và khác nhau giữa các quốc gia này.

Như bạn đã biết, thuế là một vấn đề khá phức tạp, chính vì vậy chúng ta chỉ có thể xem xét trong từng trường hợp cụ thể chứ không thể đưa ra những phương thức chung cho tất cả được. Nó phụ thuộc rất nhiều vào các yếu tố như: quốc gia, mô hình kinh doanh, sản phẩm, thời điểm…

Bài viết sẽ chỉ đề cập đến mô hình kinh doanh Dropshipping trên shopify trong trường hợp bạn đang sinh sống tại Việt Nam nhưng thành lập doanh nghiệp tại Anh và Dropship sản phẩm từ Trung Quốc sang Hoa Kỳ.

Về cơ bản trong trường hợp này, chúng ta sẽ quan tâm đến các loại thuế sau:

• Thuế thu nhập doanh nghiệp: Khai báo hàng năm cho HM Revenue and Customs (HMRC).
• Thuế bán hàng (hoặc VAT): nộp cho thị trường mà bạn đang bán
• Thuế thu nhập cá nhân: Nộp tại Việt Nam

1. Thuế Thu Nhập Doanh Nghiệp (Corporation Tax)

a. Nghĩa Vụ Thuế

• Thuế Thu Nhập Doanh Nghiệp: Tất cả các doanh nghiệp tại Anh đều phải nộp thuế thu nhập doanh nghiệp. Mức thuế hiện tại là 19% trên lợi nhuận chịu thuế.
• Khai Báo Thuế: Bạn phải nộp tờ khai thuế thu nhập doanh nghiệp (Company Tax Return) hàng năm cho HM Revenue and Customs (HMRC).

b. Tính Lợi Nhuận Chịu Thuế

• Doanh Thu: Tổng doanh thu từ hoạt động kinh doanh dropshipping.
• Chi Phí: Các chi phí hợp lệ bao gồm chi phí hàng hóa, vận chuyển, chi phí nền tảng Shopify, quảng cáo, tiền lương và các chi phí hoạt động khác.
• Lợi Nhuận Chịu Thuế: Doanh thu trừ đi chi phí hợp lệ.

c. Thời Gian Nộp Thuế

• Khai Báo Thuế: Bạn phải nộp tờ khai thuế thu nhập doanh nghiệp trong vòng 12 tháng sau khi kết thúc năm tài chính.
• Nộp Thuế: Thuế phải được nộp trong vòng 9 tháng và 1 ngày sau khi kết thúc năm tài chính.

d. Các Khoản Khấu Trừ Thuế

• Chi Phí Vận Hành: Bao gồm chi phí vận chuyển, xử lý đơn hàng, và chi phí marketing.
• Khấu Hao: Chi phí liên quan đến tài sản cố định như máy tính, thiết bị văn phòng có thể được khấu hao theo thời gian.
• Chi Phí Nhân Viên: Bao gồm lương, bảo hiểm xã hội, và các phúc lợi khác.

2. Thuế VAT (Value Added Tax)

Trường hợp khách hàng của bạn đến từ Anh hoặc Châu Âu thì cần kê khai và nộp thuế VAT ở những thị trường mà bạn đạt doanh thu tối thiểu.

a. Khi Nào Cần Đăng Ký VAT

• Bạn phải đăng ký VAT nếu doanh thu chịu VAT vượt quá ngưỡng hiện tại là 85,000 GBP trong 12 tháng liên tiếp.

b. Cách Tính và Nộp VAT

• Thu VAT: Bạn sẽ thu VAT từ khách hàng trên mỗi giao dịch bán hàng.
• Khai và Nộp VAT: Nộp tờ khai VAT hàng quý và nộp số tiền VAT thu được cho HMRC, trừ đi số VAT bạn đã trả trên các chi phí.

c. VAT Trên Hàng Hóa Nhập Khẩu

d. VAT Đối Với Dropshipping

• Hàng Hóa Từ Trung Quốc: Khi nhập khẩu hàng hóa từ Trung Quốc, bạn có thể phải trả VAT nhập khẩu. Bạn có thể yêu cầu hoàn thuế này nếu hàng hóa được sử dụng cho mục đích kinh doanh.
• Khấu Trừ VAT: Bạn có thể khấu trừ số VAT nhập khẩu đã trả khi nộp tờ khai VAT.

• VAT Ở Nước Ngoài: Nếu bạn bán hàng cho khách hàng ở ngoài Anh, bạn có thể phải đăng ký và nộp VAT tại các quốc gia khác theo quy định của từng quốc gia.

3. Thuế Bán Hàng tại Hoa Kỳ

Trường hợp công ty của bạn thành lập ở Anh nhưng khách lại chủ yếu ở Hoa Kỳ thì bạn cần kê khai và đóng thuế bán hàng tại quốc gia này.

a. Ngưỡng Doanh Thu và Nexus Kinh Tế

• Nexus Kinh Tế: Nhiều bang tại Hoa Kỳ yêu cầu doanh nghiệp nộp thuế bán hàng nếu doanh thu hoặc số giao dịch tại bang đó vượt qua ngưỡng nhất định. Ví dụ, ngưỡng này có thể là 100,000 USD doanh thu hoặc 200 giao dịch bán hàng trong một năm.
• Đăng Ký và Nộp Thuế Bán Hàng: Khi đạt ngưỡng, bạn phải đăng ký và nộp thuế bán hàng tại bang đó.

b. Cách Đăng Ký Thuế Bán Hàng

• Đăng Ký Giấy Phép Thuế Bán Hàng: Truy cập trang web của cơ quan thuế bang và nộp đơn đăng ký.
• Thu Thuế Bán Hàng: Bắt đầu thu thuế bán hàng từ khách hàng tại bang đó.
• Nộp Thuế Bán Hàng: Nộp thuế bán hàng cho cơ quan thuế bang theo lịch trình yêu cầu (hàng tháng, hàng quý hoặc hàng năm).

4. Tránh Đánh Thuế Hai Lần

a. Hiệp Định Tránh Đánh Thuế Hai Lần

• Hiệp Định Anh – Việt Nam: Giữa Anh và Việt Nam có hiệp định tránh đánh thuế hai lần, giúp bạn tránh việc bị đánh thuế hai lần trên cùng một khoản thu nhập.
• Tín Dụng Thuế: Bạn có thể yêu cầu tín dụng thuế tại Việt Nam đối với thuế đã nộp tại Anh.

b. Yêu Cầu Tín Dụng Thuế

• Thuế Thu Nhập Doanh Nghiệp: Nếu bạn đã nộp thuế thu nhập doanh nghiệp tại Anh, bạn có thể yêu cầu tín dụng thuế tại Việt Nam để tránh việc bị đánh thuế hai lần.
• Thuế Thu Nhập Cá Nhân: Tương tự, nếu bạn phải nộp thuế thu nhập cá nhân tại Anh, bạn có thể yêu cầu tín dụng thuế tại Việt Nam.

Kết Luận

Việc kinh doanh dropshipping với doanh nghiệp đăng ký tại Anh đòi hỏi bạn phải hiểu rõ và tuân thủ các quy định về thuế của cả Anh và các thị trường mà bạn bán hàng như Hoa Kỳ. Bằng cách nắm vững các khía cạnh về thuế thu nhập doanh nghiệp, thuế VAT, và thuế bán hàng tại Hoa Kỳ, bạn có thể đảm bảo hoạt động kinh doanh của mình luôn suôn sẻ và tuân thủ đúng quy định.

Hy vọng bài viết này sẽ giúp bạn và những ai đang quan tâm hiểu rõ hơn về các vấn đề thuế liên quan đến kinh doanh dropshipping khi đăng ký doanh nghiệp tại Anh.

Bạn cần đăng ký doanh nghiệp ở Anh để mở cổng thanh toán Shopify Payment bạn tham khảo tại đây.

Chúc bạn thành công!

[Duy Alex]